حساب الضريبة في الآلة الحاسبة

في المملكة العربية السعودية تعد ضريبة القيمة المضافة مصدر من ضمن المصادر المهمة لإيرادات الحكومة وقد تم تطبيقها في البلاد فترة من الوقت وهذا بهدف تنويع مصادر الإيرادات غير النفطية وتحقيق التوازن المالي للبلاد وتعد ضريبة القيمة المضافة واحدة من ضمن نظم الضرائب المباشرة والانتقائية في السعودية.

حساب الضريبة في الآلة الحاسبة

من أجل حساب ضريبة القيمة المضافة من خلال استخدام الآلة الحاسبة؛ وجبَّ اتباع بعض الخطوات البسيطة وهي:

• في البداية يجب حساب قيمة الضريبة وهذا من خلال قيمة الضريبة = السعر بدون الضريبة× (نسبة الضريبة/100) ومن الجدير بالذكر أن نسبة الضريبة في السعودية تصل إلى 15%.
• دفع قيمة الضريبة مع السعر بدون الضريبة وهذا يتم من خلال السعر مع الضريبة=السعر بدون الضريبة +قيمة الضريبة.
• في حالة معرفة السعر مع الضريبة والرغبة في معرفة السعر بدون ضريبة سوف يتم حينها الحساب من خلال السعر بدون الضريبة = السعر مع الضريبة/1+(نسبة الضريبة/100).

خطوات لحساب ضريبة القيمة المضافة في المملكة

من أجل حساب ضريبة القيمة المضافة يجب اتباع بعض الخطوات البسيطة وهذه الخطوات هي:

1- تحديد نوع السلعة أو الخدمة

وهذا من أجل التأكد من أنك تعلم تصنيف السلعة أو الخدمة التي ترغب في حساب الضريبة عليها وهذا لأنه هناك ثلاث أنواع رئيسية للسلعة والخدمات وهي القابلة للخصم والغير قابلة للخصم والمعفاة من الضريبة بشكل كامل.

2- تحديد نسبة الضريبة

وهذه الخطوة تتم من أجل التعرف على النسبة الضريبية المطبقة على السلعة أو الخدمة المراد حساب الضريبة عليها في المملكة العربية السعودية ومن الجدير بالذكر أن النسبة القياسية لضريبة القيمة المضافة هي 15%.

3- حساب قيمة الضريبة

يشترط القيام بحساب القيمة الضريبية وهذا من خلال ضرب قيمة السلعة أو الخدمة بالنسبة الضريبية وهذا من أجل الحصول على قيمة الضريبة مثال على هذا في حال كانت قيمة السلعة هي 100 ريال في هذه الحالة تكون قيمة الضريبة هي 100 × 0.15 = 15 ريال.

4- حساب الإجمالي

بالنسبة على الحساب الإجمالي فهو يعد خطوة مهمة وهي تتم عن طريق جمع قيمة السلعة أو الخدمة مع قيمة الضريبة من أجل الحصول على الحساب الإجمالي مثال على هذا في حال كانت قيمة السلعة هو 100 ريال وقيمة الضريبة هو 15 ريال في هذه الحالة يكون الإجمالي هو 100 + 15 = 115 ريال.

5- تقديم إقرار الضريبة

من الجدير بالذكر أنه يجب تقديم إقرار الضريبة في المواعيد المحددة من قبل الهيئة العامة للزكاة والدخل ويشترط القيام بدفع الضريبة المستحقة وتقديم التصاريح الضريبية اللازمة ويجدر في حالة حاسبة الضريبة التشاور مع مستشار ضرائب محترف أو التعامل مع برنامج محاسبة سحابي.

6- الإعفاءات

من الجدير بالذكر أنه هناك مجموعة محددة من السلع والخدمات التي تخضع إلى إعفاء كامل من الضريبة أو إعفاء بشكل جزئي من ضريبة القيمة المضافة وهذا يشمل الرعاية الصحية والمعوقين والتعليم الأهلي ومشاريع الإسكان الاجتماعي وغيرها من الأشياء الأخرى.

مثال عملي لفهم حساب ضريبة القيمة المضافة

نفترض أنك تمتلك محل لبيع الأجهزة الإلكترونية في المملكة العربية السعودية وقررت الشركة تطبيق ضريبة القيمة المضافة بنسبة تصل إلى 15% على منتجاتك وفي شهر مايو قد بلغت المبيعات الشهرية الخاصة بك إجمالي 100.000 ريال سعودي ومن أجل حساب القيمة المضافة في هذه الحالة يجب أولًا ضرب قيمة المبيعات بنسبة الضريبة أي 15% من 100.000 ريال والنتيجة في هذه الحالة سوف تكون 15.000 ريال.

يتعين حينها إضافة المبلغ الذي تم رصده إلى قيمة المبيعات الإجمالية وبالتالي سيكون إجمالي المبيعات الشهرية بما في هذا الضريبة هو 115.000 ريال، ويتوجب حينها إرسال 15.000 ريال إلى حساب الضريبة المختص لشركتها.

دفع الضرائب

الضرائب يتم دفعها للهيئات الحكومية من قبل الأفراد والمؤسسات والشركات بشكل شهري او سنوي وهذا على حسب نوع الضريبة ومن الممكن عدم الالتزام بدفع الضريبة وتقديم الإقرار الضريبي من الممكن أن يعرض كافة المواطنين إلى المسائلة القانونية وقد يتعرض حينها إلى العقوبة ولهذا وجب أن يتم دفع الضريبة في وقت استحقاقها أي قبل تاريخ اليوم الأخير الذي تم تحديده للدفع لكي لا يتعرض الشخص إلى أي غرامة أم مساءلة قانونية.

الضريبة المستحق دفعها أو استردادها من الحكومة

ما يجب أن يتم دفعه أو تحصله من الحكومة يعد الفرق الإجمالي لضريبة المبيعات مع إجمالي ضريبة المشتريات خلال الشهر وفي حال كانت المبيعات المتعلقة بك أكثر من مشترياتك فإنه يتم حينها الدفع إلى الحكومة أما إذا كانت مبيعات الشهر أقل من المشتريات فإنه حينها على الحكومة أن تقوم بدفع الفرق أو تضع الفرق في رصيدك الخاص في دائرة الضريبة وفي حال دفعت لك الحكومة هذا يسمى عملية استرداد القيمة المضافة.

وبهذا نكون قد عرضنا الطريقة التي يتم من خلالها حساب الضريبة على الآلة الحاسبة والخطوات التي يجب اتباعها من أجل إخراج الناتج بشكل صحيح بدون وجود أي مشكلة في هذا علاوة على هذا عملت الحكومة على فرض عقوبة وهذا في حالة  عدم دفع الضريبة.